ابزار چند جانبه

مالیات تراکنش های بانکی

اسپانیا MLI را در 7 ژوئن 2017 امضا کرد، اما از 1 ژانویه 2021، در حال حاضر در مرحله داخلی تصویب این سند است.

DAC6

در ژوئن 2018، یک دستورالعمل اتحادیه اروپا (دستورالعمل شورای 2011/16/EU در مورد همکاری اداری در زمینه مالیات) به اجرا درآمد که قوانین افشای اجباری (MDR یا DAC6) را برای واسطه‌های واجد شرایط و مالیات دهندگان مربوطه معرفی می‌کند.

اسپانیا "قانون انتقال" این دستورالعمل - DAC6 (فرآیند نهایی شده در 14 آوریل 2021) را منتشر کرده است که به طور کلی بسیار شبیه به DAC6 است.

DAC6 تعهداتی را برای واسطه های مستقر در اتحادیه اروپا (مشاوران مالیاتی، حسابداران، وکلا، بانکداران و سایر ارائه دهندگان خدمات) یا مالیات دهندگان برای افشای برخی از ترتیبات برنامه ریزی مالیاتی فرامرزی بالقوه تهاجمی (ترتیبات های قابل گزارش) تحمیل می کند:

من. با یک یا چند "علامت" (که اساساً شامل لیستی از اقداماتی است که می تواند برای اجتناب از مالیات انجام شود) مطابقت دارد.

ii ترتیب گزارش‌پذیر از 25 ژوئن 2018 اتفاق افتاده است.

این قوانین سه کارکرد دارند: (1) تعیین خطرات ناشی از اجتناب مالیاتی تا بتوان راه‌های گریز را بست. (2) نظارت و اجرا در زمینه مالیات. و (iii) منصرف کردن مالیات دهندگان و مشاوران آنها از برنامه ریزی مالیاتی تهاجمی.